Учебная программа

День первый

1. Кредитование малого бизнеса и отдельные проблемы функционирования малого бизнеса.

• Критерии признания малого бизнеса в России.
• Особенности функционирования индивидуальных предпринимателей.
• Экономические риски функционирования малого бизнеса.
• Формы государственной поддержки малого бизнеса.
• Специфика кредитования малого бизнеса. Субсидирование кредитов.

2. Особенности официальной бухгалтерской отчетности малого бизнеса.

• Кто может применять упрощенные формы бухгалтерской отчетности.
• Форма упрощенного бухгалтерского баланса и ее особенности. Навыки чтения упрощенного бухгалтерского баланса.
• Форма упрощенного отчета о прибылях и убытках. Навыки чтения упрощенного отчета о прибылях и убытках.
• Проблема качества бухгалтерской отчетности. Подделка бухгалтерской отчетности и способы выявления поддельной бухгалтерской отчетности.

3. Особенности учета на малых предприятиях и на ИП.

• Какие бухгалтерские счета применяются в малом бизнесе.
• Особенности учета основных средств. Сложности учета амортизации. Особенности учета лизинга.
• Особенности учета сырья, материалов, незавершенного производства и товаров.
• Особенности учета уставного капитала.
• Особенности учета прибыли.
• Особенности учета кредитов и займов. Субординированные кредиты и займы.
• Особенности учета дебиторской и кредиторской задолженностей. Резервы на формирование дебиторской задолженности.
• Особенности учета для ИП.
• Кассовый метод учета – особенности и ошибки.

4. Составление управленческой отчетности по методике ЕБРР.

• Особенности формата управленческой отчетности по модели ЕБРР для малых предприятий. Зачем нужен управленческий отчет при анализе кредитоспособности.
• Основные источники информации для управленческого отчета по методике ЕБРР.
• Формат управленческого баланса в модели ЕБРР, подробное описание, общая логика построения. Особенности оценки отдельных активов.
• Формат управленческого отчета о прибылях и убытках по методике ЕБРР. Различные способы моделирования доходов и расходов. Особенности отраслевого отчета о прибылях и убытках.
• Формат управленческого отчета о движении денежных средств по модели ЕБРР. Распределение денежных потоков по операционной, инвестиционной и финансовой видам деятельности малого предприятия.
• Особенности подготовки управленческой отчетности для ИП.
• Проверка качества управленческого отчета: связь с официальной отчетностью, логическая проверка, метод связи трех отчетов.
• Риски выводов по управленческой отчетности малого предприятия.

Кейс: Составление управленческой отчетности.

5. Анализ финансового положения заемщика.

• Вертикальный и горизонтальный анализ показателей активов, обязательств и капитала.
• Расчет и оценка коэффициентов ликвидности. Виды ликвидностей.
• Расчет и оценка показателей финансовой устойчивости. Рейтинг финансовой устойчивости.
• Особенности оценки субординированности капитала.
• Расчет собственных оборотных средств и их понимание.

Кейс: Анализ финансового положения.

6. Анализ динамики и деловой активности заемщика.

• Вертикальный и горизонтальный анализ финансовых результатов.
• Анализ коэффициентов и периодов оборачиваемости. Расчет операционного, финансового и денежного циклов.
• Расчет рабочего капитала и его понимание. Анализ динамики и коэффициентов рабочего капитала.
• Расчет EBIT и EBITDA для малого предприятия.
• Расчет и оценка показателей рентабельности.
• Анализ рисков на основе оценки финансового и операционного левериджей.
• Расчет и оценка показателя Долг/EBITDA.

Кейс: Анализ динамики.

День второй

7. Анализ денежных потоков.

• Использование данных счетов, кассы и книги доходов и расходов для анализа денежных потоков заемщика.
• Вертикальный и горизонтальный анализ денежных потоков.
• Коэффициентный анализ денежных потоков.
• Факторный анализ отличий денежного потока от прибыли.

Кейс: Факторный анализ денежного потока.

8. Специальные режимы налогообложения. Налоговый учет.

• Особенности применения УСН.
• Особенности ЕСХН.
• Особенности ПСН.
• Особенности налогообложения самозанятых.
• Ведение налогового учета. Факторы отличия налогового учета от бухгалтерского учета.
• Налоговые декларации. Анализ налоговых деклараций.

9. Налоговые риски малого бизнеса.

• Основные методы налоговой оптимизации в малом бизнесе. «Черная» бухгалтерия.
• Налоговые риски малого бизнеса.
• Индикаторы налоговых рисков.
• Особенности выводов по кредитоспособности с учетом налоговых рисков.

10. Проектное финансирование в малом бизнесе.

• Особенности проектного финансирования в малом бизнесе.
• Требования к моделированию проекта: план доходов и расходов, план движения денежных средств.
• Инвестиционный анализ: срок окупаемости, NPV, PI, IRR, MIRR, DSCR, ISCR. Выбор ставки дисконтирования. Применение MS Excel для инвестиционного анализа.
• Ситуационный анализ в проекте. Проектные риски. Применение MS Excel для анализа проектных рисков.

Кейс: Инвестиционный анализ.

11. Прогнозирование деятельности заемщика.

• Методы составления прогноза отчетности: наивные методы, трендовые методы, регрессионные методы. Применение MS Excel для прогнозирования отчетности.
• Расчет потребности в финансировании: метод финансового цикла, метод денежного потока.
• Проверка качества прогнозов, в т.ч. по данным, предоставленным заемщиком.

12. Риски деятельности малого бизнеса. Прогнозирование дефолта малого бизнеса. Кредитные скоринги.

• Финансовые риски малого предприятия и ИП. Применение кредитных ковенант.
• Управление залогами. Методики оценки залогов.
• Навыки подготовки комплексных выводов о финансовом положении заемщика.
• Современные модели прогнозирования банкротства малого предприятия.
• Методы создания собственных скоринговых моделей. Применение MS Excel для создания скоринговых моделей.
• Примеры готовых скоринговых моделей.

г. Москва, ул. Рабочая, д. 35 (м. Римская, м. Площадь Ильича) Посмотреть на карте

Современные учебные пособия

Сборник задач и кейсов

Доступ к интерактивным пособиям

Запись вебинара

Канцелярское обеспечение

Доступ к WiFi в аудитории

Обед

Кофе-брейки

Свежая деловая пресса

Секретный подарок

Преподаватель

Борисов Александр Николаевич

Бизнес-консультант в области управленческого учета, корпоративных финансов, инвестиций и финансового анализа, занимается научной и преподавательской деятельностью, проводит семинары и бизнес-тренинги, оказывает консалтинговые услуги по направлению финансы.